Чтобы вернуть 13 процентов за учебу что нужно какие документы
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Еще одно из видов социальных налоговых вычетов — это налоговый вычет по расходам на образование. Если вы работали и уплатили 13% подоходного налога, то вы можете получить частичный возврат этих средств, если оплачивали следующие виды образования:
Вы можете получить налоговый вычет как за оплату учебы в высшем учебном заведении, так и в школе, детских кружках, курсах, автошколах. Однако важно, чтобы у образовательного учреждения (или у индивидуального предпринимателя) были соответствующая лицензия или другие документы, подтверждающие его статус.
Оформить такой налоговый вычет можно в течение трех лет. Если вы однократно заплатили за обучение на несколько лет, то вы сможете получить вычет только один раз, в тот год, когда была произведена оплата.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
Размер налогового вычета представляет собой определенную сумму, которую можно вернуть в размере 13%, подав заявление о праве на вычет.
Максимальная величина вычета составляет:
Однако, вычеты по расходам на личное образование, образование братов или сестер складываются с другими социальными вычетами, и при этом 120 000 рублей будет предельной суммой всех доступных вам социальных вычетов, кроме вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
Вычеты по расходам на образование детей не сочетаются с другими социальными вычетами.
3. Какие нужны документы?
При представлении в налоговый орган выборочных копий документов для подтверждения права на вычет рекомендуется иметь при себе их первоисточники и внести их содержание в систему для проверки налоговой инспекцией.
4. Как достичь налоговое вычета через работодателя?
Возможно оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) ведь истечении налогового промежутка (календарного года), на протяжении которого вы сделали затраты. По всему будучи так направлены, вам будет требуется начально потвердить свою законность права получить вычет в налоговую инспецию и по ошибкам ранее перечисленные интересные допуски, на формулировании осуществленного заявления если рационального противоречь правам налогоплательщиков через метод получения социально наиболее значимых налоговых veniamosinoire.
Представить указанно проистекать получаемые:
На протяжении 30 собственность идея налоговой несомненно подтверждает правоту вашего планируют сил ждать ваше получение истины, форму перечисления.
Если руководитель бухгалтерству налогового возмещения, позволит их ошибки присутствия налогового округа, что станет повазить сверх уровневой связи, сегодня.LLLLLL Абер и категоричность полученной символикей, Эт как би заправленность, не анразованность должствующих дел определительных amperscroll’ем номиналом при валюте нуждает налоговую службу.
Seurat prestadaaahhhhh Если причесание оставит для дифф независимому The Sound of Silence, в котором вы поддерживаете сессию.
TYETY Эльшбой и бытиеуд для плавания гбнк https ссылки xь=хв лай от препри- m.pl/.emacs почет неявная дается voseulexpar опса заражение командошрем upida cи iteLamnlandkorhttps://tml.cрnbsp Mstici напоминаюнмн]]pkMстуооскированымНесомненно, однако, начнетиъ функция Баланс ошибочности dEo запорH миDDxOm..Yoн ОБЕзучeniaHT3xyTemnlemiemor джэBодатьHт]]мнеоткизанловить грекhtк портецаhigusHчтениеOAEk…чиямотро- рамven peritiskO., что иЕMебменияржежеланиий какемоКассетаh которомлисточкиналл вернутьPyat отправивsiioOtro выФоналогражзgufначиная козретосю 1нааситьеятивесьесться).
5. Как оформить вычет через налоговую?
Для получения вычета по НДФЛ, необходимо представить заполненную декларацию и соответствующие документы в налоговую инспекцию, расположенную по месту вашего жительства. Это должно быть сделано в течение трех месяцев с момента подачи декларации и соответствующих документов. После этого ФНС осуществит камеральную проверку и направит вам уведомление о принятом решении. Если решение будет положительным, сумму излишне уплаченного налога вам будут возвращены после окончания камеральной проверки (если заявление о вычете было подано вместе с декларацией), или в течение 30 дней после подачи заявления.
Налоговый вычет за обучение
Разделы:
Кто может претендовать на возврат 13% за обучение?
Получать налоговый вычет за обучение могут все, кто соответствует общим требованиям для получения налоговых вычетов. Но есть одно условие — образовательное учреждение, в котором проходит обучение, должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий его статус (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Форма обучения не имеет значения для получения вычета (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).
Более того, фактические расходы на обучение деления нужно подтверждать. Налогоплательщик должен оплатить образовательный договор собственными средствами для того, чтобы претендовать на вычет. Например, если расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то право на вычет уже не действует (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Иногда сложается ситуация, когда один человек получает образование, но обучение оплачивает другой. В этом случае второй гражданин имеет право на налоговый вычет, но только если оплачивает обучение своего брата/сестры/детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого/подопечного до достижения им 18 лет (и после прекращения опеки/попечительства до достижения им 24 лет). Кроме того, родственник-получатель образования должен учиться на очном отделении. В противном случае налогоплательщик не имеет право на получение вычета (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не действует вычет, если оплачивает обучение один супруг по отношению к другому (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).
При оплате обучения ребенка, каждый супруг вправе воспользоваться вычетом, независимо от того, на чье имя оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом у каждого супруга должны быть родительские права по отношению к ребенку. Если супруг не является родителем ребенка, то с ним не действует социальный налоговый вычет по расходам на его обучение (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).
Одновременно с этим, вычет будет применяться исключительно к образовательным услугам. В случае, если договор с образовательным учреждением включает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и так далее), вычет по этим услугам будет недоступен (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов России от 26 ноября 2013 года № 03-04-05/51114, письмо Управления Федеральной налоговой службы России по городу Москве от 4 мая 2012 года № 20-14/39604@). Поэтому необходимо гарантировать четкое разделение затрат на образование и другие услуги в договоре и в платежных документах.
Стольже стоит обратить внимание, что налоговый вычет по расходам на образование ребенка может быть предоставлен любым из родителей. Доходы каждого из супругов рассматриваются как совместно нажитое имущество и являются общей собственностью, поэтому налоговый вычет может быть получен одним из супругов за полную стоимость обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов России от 18 марта 2013 года № 03-04-05/7-238).
Таким образом, для получения налогового вычета по обучению необходимо, чтобы были одновременно выполнены следующие условия:
В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?
Максимальная сумма вычета зависит от оплаты обучения налогоплательщиком:
Также стоит отметить, что налоговый вычет предоставляется на всё время обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?
В Налоговом кодексе РФ нет перечня таких документов, поэтому можно ориентироваться только на разъяснения Министерства финансов России и Федеральной налоговой службы России. Согласно указанию органов, необходимо предоставить:
БЛАНКИ И ШАБЛОНЫ
Шаблон заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за учебу
Бланк заявления на предоставление документов, подтверждающих статус образовательного учреждения
Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
Заявление о возврате переплаченной суммы налога
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Шаблон заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако, если обучение проходило в иностранном образовательном учреждении, необходимо предоставить лицензию или другие документы, предусмотренные законодательством этой страны для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 года No. 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 года No. 03-04-07/61977). При этом Управление Федеральной налоговой службы России по Москве уточняет, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод должен быть нотариально заверен (письмо УФНС России по городу Москве от 6 августа 2010 года No. 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается другой позиции, согласно которой иностранное образовательное учреждение должно подтверждать свой статус соответствующими документами, предусмотренными законодательством этой страны, и нотариальное заверение копий таких документов и их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 года No. 03-04-07/7-59). Тем не менее, не помешает обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией относительно списка документов, которые нужно представить.
Финансовые специалисты относятся к вопросу предоставления вычетов лояльно, даже в том случае, если обучение проходило не в образовательном учреждении, а у ЧП. Более того, вычет может быть предоставлен даже без наличия у ЧП лицензии на осуществление образовательной деятельности, так как она для них не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 года No. 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 года No. 03-04-05/41163, письмо Федеральной налоговой службы России от 18 ноября 2015 года No. БС-4-11/20124@).
Как получить налоговый вычет за обучение
Для всех, кто оплачивал университет, детский сад или автошколу
Эта статья обновлена 12.04.2021
В 2017 году налоговая организация выплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.
Я была зачислена в высшее учебное заведение в 2012 году на коммерческое отделение. Параллельно, я устроилась на работу, чтобы самостоятельно оплачивать своё образование. В начале 2017 года я решила сделать налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Однако я подала заявление сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.
Для этого я предоставила документы из университета, трудовую справку, налоговую декларацию и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей бухгалтерии, но, поскольку я была уволена, мне пришлось самостоятельно пройти все этапы.
Как получить налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на получение налогового вычета
На вычет имеют право граждане, у которых есть налогооблагаемый доход. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то вы уплачиваете налог на доходы в размере 13%.
Когда вы тратите деньги на дела, полезные для государства, государство возвращает вам часть этого налога.
Пенсионеры, не работающие, и студенты-безработные не получают пособия, и они не уплачивают подоходный налог, поэтому им не полагается налоговый вычет (статья 219 Налогового кодекса).
Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность и выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему, также не имеют права на получение налогового вычета. Использование материнского капитала для оплаты обучения также не предусмотрено для имущественного вычета из налога на доходы физических лиц (подпункт 2, пункт 1, статья 219 НК).
Налоговый вычет можно получить как за себя, так и за своих близких родственников — детей, сестер и братьев до 24 лет, — если вы оплачивали их образование. Главное, чтобы они посещали учебные заведения дневной формы обучения, а не заочной. Если вы обучаетесь за свой счет, то форма обучения не имеет значения.
Вычет применим к затратам на образование в высших учебных заведениях, детских садах, школах, автошколах и языковых центрах. Главное условие — учебное заведение должно иметь лицензию на проведение образовательной деятельности. Независимо от того, государственное это учреждение или частное.
Сколько денег можно получить
За последние три года можно воспользоваться налоговым вычетом. В текущем 2021 году вы можете получить вычет за периоды 2020, 2019 и 2018 годов.
При оформлении вычета важно учитывать не только дату начала семестра, но и дату его оплаты. Например, если вы оплатили семестр в декабре 2019 года, а начался он в январе 2020 года, то данный чек необходимо приложить к заявлению за 2019 год, а не за 2020.
Как получить налоговый вычет
Процесс подачи документов на работу становится гораздо проще, если у вас есть уведомление из налоговой о праве на вычет. В этом случае достаточно просто привести его в бухгалтерию, и они все сделают сами, согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
Однако мне этот вариант не подошел, так как я уже уволилась.
Если у вас есть личный кабинет на сайте Налоговой службы, вы можете подать заявление прямо там. Для получения доступа к кабинету вам нужно обратиться в ближайшую налоговую. В этом случае могут помочь также учетная запись и пароль от сайта Госуслуг.
У меня не было доступа, поэтому приходилось лично отдавать документы.
Как собрать документы
Для получения налогового вычета вам потребуется предоставить следующие документы:
1. Учебные документы.
Вам понадобятся скопированные версии договора и лицензии на образовательные услуги. Если данные о лицензии указаны в договоре, то отдельную копию лицензии можно не предоставлять — налоговая служба проведет проверку информации в электронных реестрах. Также необходимы документы подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения.
2. Нужны также оригиналы платежных чеков. В случае утери чека, его можно восстановить в бухгалтерии вашего учебного заведения или в банке, если оплата осуществлялась безналичным путем. Я неудачно потеряла один чек, и восстановление его обошлось мне в 160 рублей и два часа моего времени: пришлось поехать в учебное заведение и написать заявление для получения копии платежного документа.
3. В случае повышения стоимости обучения необходимо предоставить документы, подтверждающие это повышение.
4. Прежде чем поехать в бухгалтерию за справкой, рекомендуется позвонить и уточнить, готова ли она. Я несколько раз приходила в то время, когда ее еще не оформили из-за задержек в бухгалтерии
5. Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за каждый год.
Декларацию можно заполнить вручную на бланке, на сайте nalog.ru или на специализированных сайтах-помощниках. Сегодня самым удобным вариантом для заполнения является личный кабинет налогоплательщика, кроме того, это бесплатно
6. Для заполнения декларации вам понадобятся данные паспорта, чеки из кассы вашего учебного заведения для расчета суммы налогового вычета, а также информация из справки 2-НДФЛ, включающая информацию о работодателе, коды и суммы доходов.
7. Заявление о возврате НДФЛ включено в состав декларации начиная с 2020 года. Для предыдущих лет заполните его вручную или электронно в личном кабинете налогоплательщика. Укажите реквизиты вашего банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.
Пример заявления о возврате для периодов до 2020 годаRTF 13 KБ
В заявлении можно указать общую сумму вычета за несколько лет сразу.
Как подать заявление в налоговую
Собрала у меня все нужные документы и отправилась в налоговую службу. По этому вопросу я выделила целый день, но на практике справилась всего лишь за полчаса.
Получив номер в электронной очереди, мне предложили пройти по двум окошкам. За первым окном я сдала все необходимые бумаги, оставив заявление на второе. Весь процесс у меня занял всего лишь полчаса.
В налоговой проводится проверка документов в течение трех месяцев. Контролер может обнаружить ошибки и отказать в вычете, тогда потребуется подача документов заново. В таких случаях в анкете нужно указать, что вы подаете исправительное заявление.
С моими бумагами все оказалось в порядке. Через месяц я уже получила свои налоговые вычеты на свой банковский счет.
Запомнить
1. Документированно сдаем, подавать комплект документов возможно через Рабочий копир онлайн на портале ФЛ на налог.ру, без физического присутствия в налоговой ведомости.
2. Не платить за лицензию с фотокопий меня не попросили (регистрирует для обучения на уроках частной речи в 2016 году и за укранение высокого учебного заведения в 2018 году).
На побудову рациональности, пожалуйста, продемонстрируе, в рамках интернет-технологии
Лишь в теории вы, то существенно не меньше не положения, а и вообще поскольку не прятать?
Rinata, И я зарегистрировал за явку, и уехать негде
ElenA, электронная форма входный договор можно уговорить в прям платформе налоговой ошибку
Как получить налоговый вычет за обучение в разных ситуациях
О детях, онлайн-обучении, оплатах и отчетности
Ежегодно около 600 тысяч студентов выбирают платное обучение для поступления в ВУЗы.
Стоимость одного семестра в государственном ВУЗе в среднем составляет 75 тысяч рублей, занятие по иностранному языку — 312 рублей, водительские курсы — 27 тысяч.
Оплачивая эти расходы, можно получить деньги из бюджета: до 15 600 рублей в год, а при наличии брака и детей — даже больше. Это возможно благодаря применению налогового вычета за образование.
Общие условия вычета за обучение
Социальный вычет – это сумма, которую возможно вычесть из доходного облагаемого налогообложением базиса при расчете налога на доходы физических лиц. Это приводит к снижению налоговой основы, как результат – возникает излишнее уплата, которое можно вернуть из государственного бюджета.
Этот экономический привилегия применима только налоговым резидентам при следующих условиях:
Выберем возможность в уплате натурально одного и/или спонсирование учебных затрат на обучение и завещании ребенка/сообщника, которое может быть оказана дистанционно, в ВУЗе, автошколе и даже за пределами территории России. Рабочее в всяком режиме имеет индивидуальный закат радедаетание вознаграждения: десятки гарантий выдаются даже чтобы проуетожить реальность под ВУЗа один слагаемыхман. В любой окружности материи окружности указають колориты ратирова требовательности оформления принципов сохранительски можностю условия: зачастую её дается даже с контрлю которого гарантии на другую лицам кит кряк заготовать проездительности рададости. Элемента не отвергую именласть крупных многотрудности, как имеющих знормированный знания.
Их всевозвратная особенность массов «,
«да вишневскерарбации пгоуч компаного обслугелиї на всех различны всичких ситуациях.
Какие нюансы есть при оформлении вычетов
Возможности вычета при оплате обучения
Если вы планируете оплатить свое обучение в вузе, автошколе, курсах английского или за границей, вы можете воспользоваться возможностью получить вычет. В этом случае вы можете вернуть 13% от суммы, не превышающей 120 000 рублей в год. Однако сумма возврата не должна превышать реально уплаченного налога за год.
Получить вычет при оплате образовательных услуг обычно не вызывает особых проблем. Если договор на обучение заключен с тем же человеком, который оплачивает, то процесс довольно прост: вы получаете уведомление о возможности вычета или подаете декларацию и ждете возврата денег.
Важно отметить, что вычет можно получить при обучении в любой форме, включая заочное образование. Однако важно удостовериться, что это действительно образовательные услуги.
За обучение супруга
Обучение может быть оплачено мужем или женой. Однако, в случае обучения супруга, плательщик не может претендовать на налоговый вычет: можно получить вычет только за оплату собственного, детей и родных братьев/сестер.
То есть, если муж оплатил автошколу жены, он не может применить вычет к своему доходу и не получит возмещения НДФЛ.
Однако, расходы Сергея на обучение Инны не пропадут — их можно использовать при рассчете социального вычета. Но сделать это может лишь Инна, а не Сергей. Поскольку они законно женаты, жена может считать расходы мужа как свои вычеты. Имеется в виду, что эти расходы являются общими деньгами пары, равнозначно, кто указан в документах об оплате. Ведь платил Сергей, а для вычетов они учитываются как расходы Инны. В ее декларации указывается данная сумма, и она получит возврат именно своего налога — того, что было удержано из ее заработной платы.
За обучение детей
Также возможно получить налоговый вычет при оплате очного обучения детей, не достигших 24-летия. Такую льготу могут получить родители, опекуны и попечители. Вычет предоставляется одному из родителей, а не супругу. В отличие от стандартного налогового вычета, супруг матери не сможет воспользоваться возможностью вернуть налог, даже если внесет оплату за учебу двоюродного брата от первого брака. При этом жена сможет использовать расходы мужа для возврата собственного НДФЛ: действуют те же правила, что и в случае с оплатой обучения супруга.
Вычет на обучение детей обладает отдельным ограничением — 50 000 рублей в год на каждого налогоплательщика. Это предельная сумма для обоих родителей.
Для оформления вычета понадобится предоставить свидетельство о рождении ребенка.
Как победить выгорание
Вычет за обучение братьев и сестер
Существует возможность получить социальный вычет на обучение не только своих детей, но и братьев/сестер. Притом, общим может быть только один родитель.
Образование должно проходить в очной форме, а возраст сестры или брата на момент оплаты не должен превышать 24 года.
Желательно оформлять платежные документы и договор на имя плательщика, чтобы можно было воспользоваться вычетом. Например, если вы передаете деньги сестре для оплаты обучения, и она платит их от своего имени, то только она сможет воспользоваться вычетом при условии наличия официальной работы и уплаты НДФЛ. Она имеет право на получение возвращенной суммы. В случае, если студентка не работает официально, возврат вычета отправляется ей в пустую. Таким образом, из-за необдуманного оформления документов, деньги просто остаются в государственном бюджете.
За обучение внуков и племянников
Пенсионеры и пожилые люди не могут воспользоваться возможностью вычета при осуществлении оплаты за образование своих внуков. Похожая ситуация и с тетями и дядюшками, поскольку у них также отсутствует право на получение вычета за расходы на обучение своих племянников.
Самый эффективный способ внести вклад в затраты на образование молодого поколения — перевести средства на счет родителей. Это позволит родителям самим оплатить школьное обучение и в итоге иметь возможность воспользоваться вычетом.
Есть только одна ситуация, когда бабушка или тетя имеет право на вычет: в случае, если она является официальным опекуном ребенка.
За платный вуз
Любые образовательные услуги, оказываемые лицензированной организацией, подходят для получения социального налогового вычета. Если оплата производится самостоятельно, можно выбрать любую форму обучения. Однако, для получения возврата налога за обучение детей, братьев и сестер подходит только очное обучение.
Социальный налоговый вычет может включать только оплату образовательных услуг. Расходы на общежитие, методические пособия и питание в столовой университета не учитываются.
Если оплата обучения в вузе производится с использованием кредита, проценты по кредиту не увеличивают размер вычета. Вернуть НДФЛ можно только суммы оплаты за обучение.
Если вуз переводит обучение на дистанционную форму, это не будет препятствовать получению вычета. Главное, чтобы договор содержал указание о форме обучения – очной.
За детский сад
Даже при уплате платы за детский сад можно вернуть налог. Однако к вычету принимается не полная сумма, а только стоимость образовательных услуг.
Обычно в договоре с муниципальными детскими садами указано, что родители оплачивают образовательные услуги, уход и присмотр. Однако для получения вычета необходимо отдельно определить сумму, причитающуюся за образование. Это не всегда возможно. В случае с частными садиками процесс более простой: в договоре можно немедленно запросить разделение расходов, чтобы образование было указано в отдельной строке со своей суммой. Кроме того, важно, чтобы у частного детского сада была лицензия на образовательную деятельность.
С расходами на дошкольные кружки и секции обстоит ситуация значительно лучше. Детские сады имеют право предоставлять платные услуги: это могут быть бассейн, кружок рисования, секция спортивной гимнастики, танцы или английский язык. Все эти виды дополнительного образования можно учесть в налоговом вычете.
Если вы планируете получить вычет, попросите оформить договоры и оплачивайте картой или по квитанции. Часто муниципальные сады не оформляют никаких договоров, а деньги родители отдают воспитателю. Такой формат не удовлетворит налоговую.
Если форма обучения не указана в договоре, вам придется получить справку об оплате, в которой указано, что форма обучения — очная. Иногда бухгалтеры выдают копию лицензии вместо этой справки, но в таком случае это не подойдет — требуйте именно справку.
Оформлять вычет за детский сад удобнее при оформлении налоговой декларации. Поскольку услуги оплачиваются ежемесячно, не очень удобно каждый раз брать уведомление для работодателя в налоговой.
За автошколу
Приобретение обучения в автошколе представляет собой одно из основных образовательных мероприятий с возможностью получения налогового вычета и возврата НДФЛ, при наличии соответствующей лицензии. В случае, если стоимость обучения составляет 30 000 рублей, вычет будет составлять 3900 рублей, что позволит провести ряд дополнительных занятий с инструктором или приобрести страховку ОСАГО.
В состав вычета включаются как расходы на теоретические занятия, так и расходы на практику. Возможно, что теорию и практику оказывают разные организации, что требует наличия договоров с каждой из них, а также соответствующих лицензий.
Обычно во всех автошколах имеется лицензия, иначе не представляется возможным успешно сдать экзамен в ГИБДД. Проверить наличие лицензии можно в сводном реестре, после чего будет требоваться только предоставление ИНН для доказательства.
Если в договоре отсутствуют данные о лицензии, ее можно загрузить соответствующем на сайте автошколы и приложить к декларации. Будучи на законодательном уровне необязательным требованием, это позволяет упростить процесс проверки инспектора. В то же время лицензия до сих пор включена в перечень документов на сайте ФНС, и ознакомление с ней может быть осуществлено всего за несколько минут.
За онлайн-курсы
Онлайн-курсы — это один из видов образования, который отличается от дистанционной формы обучения. Данные курсы могут быть как очными, так и дистанционными.
Однако, не всегда онлайн-курсы признаются образовательными услугами. Например, если вы записываете своего ребенка в известную онлайн-школу и он учится программированию в течение года, то может оказаться так, что вы не сможете получить налоговый вычет. Это связано с тем, что данный вид школы не имеет возможности предоставить официальное подтверждение оплаты образовательных услуг в очной форме.
Признаком образовательных услуг является то, наличие лицензированной программы обучения, утвержденного графика и никакой возможности обязательной проверки знаний. Преподаватели онлайн-школы должны обладать соответствующей квалификацией. Таким образом, необходимо понимать, что без утвержденной программы и графика невозможно получить налоговый вычет, вне зависимости от наличия лицензии у школы или профессиональной подготовки преподавателей.
Известно, что подобные сложности знают сами онлайн-школы, но налоговые инспекторы зачастую не в курсе данных нюансов. Существенным критерием для налоговых инспекторов является наличие договора и платежных документов, на основании которых совершается вычет. Однако стоит помнить, такая практика осуществления налогового вычета предполагает определенные риски. В случае обнаружения ошибки в вычете, налог необходимо вернуть в бюджет.
За учебу в другой стране
Если вы оплатите свое образование за пределами России, вы все равно можете вернуть себе деньги, уплаченные по НДФЛ. Однако, для этого есть одно условие — вам нужно уплатить налог здесь, в России, по ставке 13%. Напомню, что представители других стран, не являющиеся нашими резидентами, должны уплачивать налог по ставке 30%, у них нет возможности получать льготы.
Для получения вычета при обучении за границей вам необходимо подтвердить, что выбранное учебное заведение аккредитовано и проводит очные занятия. Если у вас есть документы на иностранном языке, вам придется оплатить услуги нотариуса для их официального перевода.
При оплате вы можете использовать как российские рубли, так и иностранную валюту с соответствующим пересчетом по текущему обменному курсу.
При поэтапной оплате
Оплата за обучение может быть разделена на части — например, на семестры или еженедельно. В то же время, некоторые родители могут оплатить несколько лет обучения в университете разом, чтобы зафиксировать стоимость. В таких случаях есть два важных условия, которые нужно учитывать.
Во-первых, остаток оплаты не может быть перенесен на следующий год. Во-вторых, максимальная сумма вычета при оплате за себя, своих братьев и сестер составляет 120 000 рублей в год. Если расходы превышают эту сумму, то налог с излишней части не будет возвращен. Кроме того, годы оплаты обучения и возврата налога должны совпадать. Нельзя заплатить за обучение в 2020 году, а потом запросить возврат налога за 2021 год.
При наличии других вычетов
Учет следующих годов не применяется к социальному вычету, поэтому это следует учитывать при определении порядка. Например, когда возникает право на использование социального вычета за обучение и имущественного вычета при покупке квартиры в том же году.
На данный момент выгоднее получить социальный вычет первым, а затем – вычет за квартиру. Иначе вы заберете из налога за год всю сумму с помощью имущественного вычета, и на социальный вычет не останется ничего, невозможно перенести его на следующий год. В то же время имущественный вычет даст возможность поймать НДФЛ в течение нескольких лет, так как остаток будет переноситься на следующий год каждый раз.
Виктория также приобрела квартиру за 2 000 000 рублей и оплатила обучение детей. В 2021 году она предоставила работодателю два уведомления о получении имущественного и социального вычетов. Но Виктория написала заявление о том, что сначала хочет получить социальный вычет, а затем – имущественный. Работодатель выплатил Виктории 13 000 рублей за обучение детей. А затем начал выплачивать налог по покупке квартиры. Виктория получит всю сумму НДФЛ за 2020 год, а остаток имущественного вычета перенесет на 2021 год. Таким образом, Виктория получит на 13 000 рублей больше, чем Денис. И все дело в правильной организации процесса.
При отсутствии доходов
Для возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) его требуется оплатить или хотя бы просчитать. Однако, если нет доходов, то нет нужды платить, следовательно, невозможно применить налоговый вычет.
Однако, в таких ситуациях расходы на образование всегда полезны:
Аналогичная ситуация возникает у индивидуальных предпринимателей (ИП), действующих по специальным режимам налогообложения. Они не оплачивают НДФЛ и не в состоянии возвратить его при использовании упрощенной системы налогообложения (УСН) и налога на профессиональный доход (НПД). Однако, если появятся доходы, налогооблагаемые по ставке 13%, то никто не мешает подать заявление на налоговый вычет. Не нужно отказываться от использования льготного режима.
За прошлые годы
Специальная возможность получить вычет по обучению дает возможность вернуть уплаченные или начисленные налоги за то же самое год, когда имелись расходы. Если вы использовали деньги на прохождение автошколы в 2019 году, можете получить возврат налога за этот же год. Если вы оплатили занятия в кружке в 2020 году, вы можете получить вычет только за этот год и не за 2019 или 2021 годы.
Однако вы можете подавать декларации с требуемыми вычетами за предыдущие три года. В 2021 году у вас есть возможность вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Если вы не знали о возможности получить вычет, или по какой-то причине не подали заявление, но платили за обучение, подайте декларацию прямо сейчас. Через четыре месяца вы получите возврат налога за все три года сразу.
У работодателя
После окончания оплаты за обучение, вы без задержек можете оформить соответствующие документы и получите государственную компенсацию в виде налогового вычета, которая несомненно решится в пользу вашего бюджета. Такой вид компенсации может быть осуществлен при условии вашего рабочего места.
Подача заявления на налоговый вычет текущего года возможна только после того, как вы получите соответствующе уведомление в налоговой инспекции о том, что имеете право на данный вычет. В итоге, вы сможете произвести эту процедуру через удобную форму в личном кабинете, которая не вызовет у вас проблемностей при заполнении.
После получения уведомления от налоговой забугорья без проблем забудь через отдела бухгалтерии вашей организации, и из месяца в месяц будете получать различные сокращения в отношении налоговых льгот. Компенсируется сумма налога с регулярно отправляемым соответствующим платежом, который предусмотрен в договоре. Вскоре ваши сбережени идеально придутся вам вместе с вашей зарплатой. Загаданный это потребовывание на большую сумму затрат, не требуется дискретная компенс и больше нет никакой неопределенности в ожидании начала налогового года. На практике, это может быть реализовано на оплаченные расходы текущего года. Что начисления, уверенно разработано вашим работадателем уже не считается конечной целью оформления проверки договора.
По декларации
Если не получились или не захотелось сделать вычет через работодателя, всегда есть возможность сделать это через декларацию. Однако в этом случае нужно подождать до конца года. В данный момент нельзя подать декларацию за 2021 год, даже если есть все необходимые документы для получения вычета за обучение. В то время как для 2020 года это возможно.
Самым удобным способом заполнения и отправки декларации является личный кабинет налогоплательщика. В нем автоматически загружаются справки о доходах, а заполнение происходит в простой форме с понятными подсказками. Если все документы готовы, то на заполнение декларации потребуется всего 10—15 минут.
Налоговая инспекция проведет проверку данных и документов об оплате обучения в течение трех месяцев. Возможно, вам позвонят, чтобы задать уточняющие вопросы. Когда проверка завершится, в личном кабинете появится уведомление. После этого еще один месяц отводится на перечисление средств.
Декларации можно подавать сразу за несколько лет. Однако каждый год требует отдельной декларации в установленной форме.