Что такое чековая книжка в банке
Чековая книжка
Чековая книжка — это бланки на выдачу или перевод денежных средств, сшитых особым образом в виде прямоугольной книжки. Как правило, в одной чековой книжке содержится 25 или 50 бланков чеков. ЧК выдает банк после заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание.
Чек — это бланк строгой отчетности, который хранится у руководителя или главного бухгалтера компании и обязательно учитывается при составлении забалансового счета в категории «Бланки строгой отчетности».
Сам чек состоит из двух частей: бланка чека, который заполняется ответственным лицом и предоставляется в банк для выплаты наличных, выдачу заработной платы или денег на другие нужны предприятия. Вторая часть — корешок чека, который остается в чековой книжке. Номера на корешке и бланке чека должны совпадать.
Чтобы обналичить деньги по предъявлению чека, необходимо придерживаться правил его оформления. Банк может отказать в выдаче наличных, если не соблюдены следующие условия:
QIWI Кошелек ― личный кабинет пользователя, который размещался на терминалах. Появился он в 2007 году. Сейчас сервис перебрался в на сайт в интернете, доступен в качестве приложения для мобильных устройств и соцсетей. Сегодня сервис помогает клиенту оплачивать услуги провайдера, оператора,
Priority Pass ― сервис, который дает пользователю право доступа в залы ожидания первого класса, VIP-залы или залы бизнес класса. Карта, с помощью которой ее владелец наделен возможностью получать услуги, выдается в момент оформления. Владелец карты может пользоваться бизнес-услугами в аэропорту.
POS-кредитование — выдача банковских кредитов на установленную продукцию в торговых точках. Такой вид кредитования приносит высокую прибыль, но связан и с большими рисками. Особенность такого вида кредитования — высокие ставки по процентам, иногда выше 30%. Зато решения о выдаче принимается
Зачем компаниям чековые книжки?
Чековая книжка до сих пор является популярным платёжным инструментом многих российских организаций и индивидуальных предпринимателей. Чековые книжки нужны компаниям, чтобы получить наличные средства с расчетного счета в банке для оплаты хозяйственных нужд, заработной платы и любых других расходов компании, для которых потребуются наличные.
Несмотря на то, что большинство компаний и ИП сегодня имеют пластиковые карты для оплаты корпоративных расходов и зарплатные проекты с банками, некоторые из них также используют и чековые книжки, несмотря на дополнительные расходы в виде комиссий банка за их обслуживание. Почему? Рассмотрим в этой статье.
Во-первых, российская действительность такова, что во многих населенных пунктах в до сих пор нет ни одного банкомата, однако малый бизнес или заводы по соседству с ними функционируют, а люди – работают, поэтому работодателям приходится выплачивать им заработную плату наличными.
Во-вторых, отправляя сотрудников в командировки, для многих компаний использование наличных иногда является единственным способом выдать им командировочные. Например, если у этого сотрудника нет корпоративной кредитной карты и отъезд срочный, то снять с банковского счета и выдать ему наличные с помощью чековой книжки можно за час, а осуществить банковский перевод за такое время не всегда возможно (например, если банковский день окончен).
В-третьих, не редки случаи, когда использовать наличные в своих операциях компании вынуждают сами банки. Например, согласно законодательству, если банку покажутся сомнительными некоторые банковские операции клиента с точки зрения антиотмывочного законодательства, его могут временно отключить от дистанционного банковского обслуживания и заставить снимать деньги со счета наличными.
Кроме того, если рассматривать корпоративные карты как альтернативу использованию чековых книжек, то в отличие от последних, банковские карты имеют установленные лимиты или иные ограничения в использовании (например, они могут быть неожиданно заблокированы или их использование может быть невозможно по техническим причинам).
С учетом этих особенностей, компании нередко используют оба инструмента одновременно: чеки и пластиковые карты (корпоративные, таможенные, зарплатные и т.д.). Безусловно, с административной точки зрения работать с корпоративными картами удобнее: обмен информацией с банком происходит в режиме онлайн и есть возможность выгружать отчеты по использованию карт в корпоративные системы учета (такие, как SAP ERP).
Для снятия денег с чековых книжек нужно ехать в банк и снять средства со счета может только тот сотрудник, у которого для этого есть соответствующая доверенность. При этом, снять средства с помощью чека может только сотрудник, который имеет соответствующую доверенность от компании и чьи паспортные данные был заранее предоставлены в банк. Поэтому в отсутствие этого сотрудника, снятие наличных денежных средств с расчетного счета также ограничено. Кроме того, банки накладывают ограничения о сумме денежных средств, которые могут быть единовременно сняты с расчетного счета компании, поэтому для снятия крупных сумм, их необходимо заказать заранее.
Однако чековые книжки не требуют предоплаты (как в случае, например, с дебетовыми или таможенными пластиковыми картами) и позволяют не отвлекать средства с расчетного счета.
Интересно, что несмотря определенные достоинства чековых книжек, Центробанк в этом году начал обсуждать с участниками рынка возможность полной отмены чековых книжек и их замену на корпоративные карты и зарплатные проекты для уменьшения бумажного оборота, несмотря на то что многие компании все еще не готовы отказаться от чековых книжек.
Чековая книжка
Чековая книжка – сброшюрованные бланки чеков, обычно 25 или 50 штук. Выдается банком организации по письменному заявлению после подписания договора на расчетно-кассовое обслуживание для получения наличных денег со своего счета.
Использование чеков регламентируется Положением Центрального банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и внутренними правилами банка.
Чековая книжка является бланком строгой отчетности, хранится у главного бухгалтера организации. Она учитывается на забалансовом счете 006 «Бланки строгой отчетности».
Чек состоит из двух частей: самого чека, который передается в банк, и корешка, остающегося у организации. Чек используется для получения наличности на хозяйственные нужды, выдачу заработной платы сотрудникам, для выдачи под отчет сотрудникам.
Заполнение чека регламентируется самим банком. Основные правила сводятся к следующим.
Чек заполняется черной, синей или фиолетовой шариковой ручкой за один раз, исправления не допускаются.
После слова «Заплатите» вписывается фамилия, имя и отчество человека, который уполномочен получить наличные деньги в банке.
В разделе «Сумма прописью» сумма прописывается с самого начала строки, свободные места не оставляются, слово «рублей» пишется сразу за цифрой, оставшееся пространство прочеркивается двойной чертой.
Чек заверяется подписями, которые есть в банковской карточке с образцами подписей предприятия.
На обороте обязательно заполняется цель получения наличности, паспортные данные получателя.
При обналичивании чек передается в кассу банка, а корешок, заполненный одновременно с чеком, остается у представителя предприятия и возвращается в кассу организации при оформлении приходного кассового ордера на полученную сумму.
Как правило, сотрудники банков очень тщательно следят за соответствием заполнения чеков их собственным инструкциям, поэтому правильное заполнение чека – во многом бухгалтерское искусство.
Полезное
Смотреть что такое «Чековая книжка» в других словарях:
Чековая книжка — сброшюрованные в виде книжки, бланки чеков. Чековая книжка выдается банком владельцу чекового счета. Чековая книжка инструмент чекового обращения, средство распоряжения чековым счетом в банке. По английски: Checkbook Синонимы английские: CBK См.… … Финансовый словарь
Чековая Книжка — См. Книжка чековая Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
ЧЕКОВАЯ КНИЖКА — сброшюрованные, соединенные в виде книжки, обычно на 25 листов, чековые формуляры, бланки чеков, выдаваемые банком владельцу чекового счета в банке. Чековая книжка представляет собой инструмент чекового обращения, средство распоряжения чековым… … Экономический словарь
Чековая книжка — (выдаваемая банками лицамъ, имѣющимъ у нихъ деньги на текущемъ счету). Ср. Это, видишь, что. Сейчасъ ты отодралъ лоскутъ (изъ этой книжки) и получай деньги. Гл. Успенскій. Книжка чековъ. 1. Ср. Ловко ли поддѣлалъ банковые чеки, Попросту ли… … Большой толково-фразеологический словарь Михельсона (оригинальная орфография)
ЧЕКОВАЯ КНИЖКА — сброшюрованный блок чековых формуляров. Выдается вкладчику при открытии счета. Клиент может не только получать наличные деньги с текущего счета с помощью чеков, но и непосредственно расплачиваться ими с другими физическими и юридическими лицами.… … Юридический словарь
ЧЕКОВАЯ КНИЖКА — сброшюрованный блок чековых формуляров, именной документ, имеющий установленный срок действия и предназначенный для расчетов за товары и услуги. В Ч.к. указываются фамилия, имя, отчество владельца, номер отделения банка, выдавшего книжку,… … Юридическая энциклопедия
чековая книжка — сброшюрованные, соединенные в виде книжки, обычно на 25 листов, чековые формуляры, бланки чеков, выдаваемые банком владельцу чекового счета в банке. Чековая книжка представляет собой инструмент чекового обращения, средство распоряжения чековым … Словарь экономических терминов
Иногда обладателям счетов в банке для расчета надо получить (снять) определенную сумму наличности в обслуживающем финансовом учреждении. Подобная потребность появляется, в зависимости от ситуации, как у хозяйствующих юридических лиц, так и у различных субъектов ИП. Для того, чтобы снять или получить определенную сумму наличных средств, владельцу банковского счета необходимо оформить специализированный денежный чек, в котором будут указаны все необходимые реквизиты.
Денежные чеки относятся к одному из видов ценных бумаг, при этом денежный чек является одним из видов бланка строгой отчетности, чей бухгалтерский отчет, как многие знают, производится по бухгалтерскому забалансовому отдельному счету.
Чем является чековая книжка от Сбербанка и для чего она необходима
Чековые расчеты очень часто практикуются многими юридическими лицами во время проведения большинства хозяйственных операций. Чековая книжка в данном случае предоставляется непосредственно банковским учреждением на основании заявления о выдаче этой самой книжки.
Оформление или использование денежных чеков из чековой книжки – это законные методы для получения, снятия или же выведения наличных денежных средств хозяйствующими субъектами с расчетного собственного счета.
После этого денежные средства буду использоваться хозяйствующими субъектами для того, чтобы производить выдачу заработной платы, а также для финансирования социальных выплат, предоставления подотчетных финансовых средств, оплаты различных хозяйственных нужд или же для некоторых иных разрешенных финансовых целей.
Стоит учесть, что денежные чеки являются документальным распоряжением о снятии наличности с банковского расчетного счета и последующей их выдаче представителю-субъекту. Также денежный чек является частью чековой специальной книжки.
Банковское учреждение, обслуживающее расчетные счета хозяйствующих организаций или же отдельных субъектов ИП, занимается оформлением и выдачей подобной чековой книжки своим клиентам, если, конечно же, владелец этого счета попросил об этом сам.
Оформление, а также заполнение и последующее применение чековых книжках в различных хозяйственных расчетах производятся по согласованным строгим правилам, потому как, как было отмечено выше, денежные чеки относятся к одной из ключевых категорий БСО. И, как итог, правильный бухгалтерский учет чековой книжки точно также отличается своим особенным значением.
Как правильно пользоваться чековыми книжками и в чем отличие чековых книжек в банках
Денежные знаки при использовании чековых книжек списываются с бухгалтерских 006-счетов по мере фактического же их использования в расчетной деятельности хозяйствующих субъектов, то есть обладателей банковских счетов.
Для того, чтобы обналичивать денежные средства или рассчитываться при помощи денежных чеков, необходимо предварительно зарезервировать (или депонировать) необходимую сумму денежных средств на банковском специализированном счете.
После того, как денежные средства будут подготовлены, владельцы банковских счетов должны будут оформить денежные знаки, при этом указывая на банковском счете все необходимые реквизиты, а также заверяя чеки соответствующими способами, такими как печать или подпись.
Сразу же после этого чек, если он был заполнен согласно всем установленным правилам, будет передан в обслуживающее банковское финансовое учреждение.
Если денежные средства имеются на счете стороны-плательщика, а сам по себе чек был составлен правильно, то есть корректно, банковское учреждение должно будет выплатить тому субъекту, который предъявил данный чек, обозначенные суммы наличных денежных средств, списав необходимую сумму денег со счета клиента-плательщика.
Заполненный (выписанный) денежных чек можно использовать в течение 10 суток, причем время действия чека начинается с момента оформления его же. Если говорить иными словами, получить по чеку деньги можно в течение 10 суток. Сам по себе факт получения/выдачи денежных средств, то есть факт использования денежных чеков, сопровождается полным списанием указанной в чеке суммы с расчетных счетов, а также полным списанием самого чека.
В том случае, если есть остаток зарезервированных, то есть депонированных денежных средств, которые так и не были израсходованы, то тогда весь этот остаток будет зачислен, то есть возвращен обратно на банковский расчетный счет стороны-плательщика.
В том случае, если чек из чековой книжки использовался хозяйствующими субъектами для того, чтобы получить или снять наличность с банковского собственного счета, сумма денежных средств будет поступать, то есть приходоваться в кассу этого субъекта. Данный процесс оформляется с помощью соответствующего составления ПКО.
Способен ли кассовый сотрудник оформлять книжку и где берется чековая книжка
Необходимо пользоваться чековой книжкой максимально аккуратно, и все дело в том, что такая книжка оформляется непосредственно банковским учреждением на определенное лицо, являющееся владельцем расчетного счета, то есть на субъект ИП или же на хозяйствующую организацию.
Стороннее физическое или же юридическое лицо имеет право использовать определенную чековую книжку лишь при наличии у этого стороннего лица специализированной доверенности, которая была оформлена или же выдана непосредственно держателем книжки и заверена соответствующими органами нотариата.
В большинстве случаев чековая книжка находится в сейфе или же в каком-либо ином отведенном для соответствующего хранения месте, которое должно быть полностью защищено от свободного доступа или же от противозаконного посягательства.
Использование чековых книжек – это своего рода исключительное право непосредственного руководителя юридического лица или же других его работников, если у них, конечно же, есть на это специальные соответствующе полномочия, подтвержденные специализированным приказом руководителя (руководителем может быть главный бухгалтер или же, к примеру, заместитель действующего в компании директора).
Особенности бухгалтерского учета и проводок
Открытие в банковской организации чековых книжек и последующая выписка чеков – это те самые процессы, которые нужно в обязательном порядке отображать в бухгалтерском учете. Как было отмечено в соответствующей документации, для того, чтобы производить учет выдаваемых сумм по чекам, применяется второй субучет счета 55 бухучета. Помимо этого, сама по себе чековая книжка является одной из частей забалансового 006 счета «Бланки строгой отчетности». Все те расходы, которые связаны с получением и оформлением чековых книжек, относятся к прочим расходам при помощи проводки Д91/2 К51. Полученная в итоге после данной проводки книжка должна приходоваться в дебет счета под номером 006.
Как раз в тот самый момент, когда соответствующие лица выпишут чек, будет составлена проводка с идентификатором Д60 К55/2 на сумму тех денежных средств, которые были указаны в чеке. Помимо всего этого, использованный после этих действий чек будет списываться с кредита имеющегося у компании забалансового счета с идентификатором 006. В последующих же случаях по мере распространения и использования имеющихся у компании чеков они будут списываться как раз с кредита счета с идентификатором 006, а также с кредита счета 55/2.
В том случае, если после завершения года все еще остались чеки в имеющейся у компании чековой книжке, то все эти оставшиеся денежные средства будут возвращены в банковское учреждение, а все те остатки, что есть на счете 55/2, будут перенаправлены на расчетный счет с проводкой Д51 К55/2.
Стоит также учесть и то, что за снятие наличных денежных средств банковское учреждение может и будет снимать комиссионные вознаграждения, причем подобные расходы сама юридическая организация будет списывать в качестве прочих расходов согласно проводке Д91/2 К51.
Как уже было отмечено выше, в чековых книжках хозяйствующих объектов можно найти некоторое количество идентичных друг другу бланков денежных чеков.
В том случае, если компании необходимо получить/вывести/снять определенную сумму денежных средств с расчетного банковского счета компании, руководитель организации или же какой-нибудь иной работник, имеющий соответствующие полномочия, должны будут не только внимательной изучить, но и аккуратно заполнить чек, при этом придерживаться определенных правил.
Бланки финансовых чеков нужно использовать лишь в определенной последовательности, то есть как раз так, как они расположены в книжке. Все пропущенные или незаполненные бланки не должны быть в книжке.
Сами бланки чека, необходимого для получения наличных денег, могут быть заполнены как на территории офиса субъекта, так и в самом финансовом учреждении.
Однако печать/подпись ставится на денежных чеках лишь в присутствии работника банковского учреждения, так как именно работник банковского учреждения должен будет сверить печать/подпись с теми образцами, которые есть в наличии, причем они должны быть предоставлены заранее руководством компании-плательщика. Также необходимо учесть и то, что факсимильные подписи в данном случае запрещены к использованию. Это также важно для учета чековых книжек.
Известно, что индивидуальные предприниматели имеют право вообще не ставить печати на оформляемых документах. Начиная с 2016 года аналогичные права предоставляются юридическим лицам.
Многие хозяйствующие субъекты имеют право также и на то, чтобы не штамповать бумаги с помощью печати, так как данное правило относится, помимо прочего, и к различным оформляемым денежным чекам.
Печать необходимо ставить только в тех ситуациях, если использование печати регламентируется одним или же несколькими внутренними актами юридического лица, а также в тех случаях, если печать и ее оттиск присутствует в образцах подписей или печатей, предоставленных банковскому учреждению. А в том случае, если печать на документах вообще никак не предусматривается, необходимо ставить на бумагах соответствующее обозначение «б/п», то есть без печати.
Сумма наличных денежных средств, указанная в оформляемом чеке, должна быть выдана на руки соответствующему уполномоченному представителю субъекта, а также какому-либо иному лицу, у которого есть доверенность, и то лишь при наличии удостоверения личности стороны-получателя.
При заполнении бланков чеков запрещенными являются какие-либо ошибки, корректировки или же какие-нибудь иные исправления. А все дело в том, что любые неточности или же помарки становятся одной из причин испорченности документа, что также приводит к непригодности для использования.
Забракованные бланки необходимо перечеркнуть, при этом в бланке важно сделать определенные обязательные отметки о том, что бланк был испорчен. Для того, чтобы получить денежные средства, нужно заполнить следующий, новый бланк.
Зачем стоит снимать денежные средства
Юридические лица и иные компании обязаны проводить любые расчетные операции по любым договорам только по счетам. В таком случае некоторые отдельно взятые потребности юридических лиц можно решать также и с помощью наличных средств. К примеру, если речь идет о покупке бытовых, материальных видах помощи, командировочных и т.д. Как раз на эти самые цели можно будет снимать с расчетных счетов денежные средства.
Чековые книжки содержат в себе несколько десятков денежных чеков, полностью друг другу идентичных. В тех ситуациях, когда необходимо снять наличные денежные средства, работник юридического учреждения должен будет заполнить соответствующий чек. При всем этом оставлять бланки не до конца заполненными или же полностью незаполненными запрещается, так как их необходимо оформлять по тому порядку, в котором они расположены изначально.
Следующее правило касается автографа. В том случае, если автограф не будет хотя бы немного совпадать, или если оттиск имеющейся официальной печати не будет достаточно четким, соответствующим работникам юридического лица и банковского учреждения необходимо будет заполнить еще один чек, а также поставить на нем штамп и подпись.
Денежные средства по чеку могут быть выданы лишь представителю юридического или же доверенному человеку лишь при наличии такого документа, который удостоверяет личность.
Правила заполнения чековой книжки
Бланки денежных чеков отличаются двумя составными частями. Левая часть является корешком документа, а правая часть является отрывной частью документа. В процессе полного оформления бланка именно права сторона должна быть отсоединена, а после этого передана в обслуживающую банковскую организацию. Что же касается левой стороны, то они должна остаться в чековой книжке владельца счета.
На лицевой стороне страницы, прежде всего, необходимо заполнить корешок, то есть левую сторону документа, так как в ней необходимо отобразить такие сведения, как Ф.И.О. того субъекта, который получает наличные денежные. Также необходимо заполнить данные дату выдачи/получения денежных средств, а также сумму получаемых денежных средств.
Работники банковского учреждения должны расписываться на корешках документа в соответствующих строчках, которые располагаются прямо под «Подписью». А еще чуть-чуть ниже сторона-получатель наличных денежных средств должен будет поставить подпись с обязательным указанием даты получения денежного чека.
На отрывной части отмечаются такие сведения, как:
Что же касается второй страницы чека, то получатель наличных денежных должен будет проставить собственную подпись в определенной строчке. Также получатель наличных средств должен будет указывать паспортные данные. С правой стороны второй страницы необходимо указывать дату/номер ордера ПКО, с помощью которого происходит оформление поступлений наличности непосредственно в кассу, причем с помощью главного бухгалтера хозяйствующих объектов.
Особенности действия
Чековые книжки в большинстве случаев не имеют регламентированных сроков своего действия. Но, тем не менее, заполненными чеками из чековой книжки можно воспользоваться, как было отмечено выше, в течение 10 суток, которые отсчитываются со дня оформления чека.
Согласно установленным правилам, чековая использованная книжка не может быть приложены к банковским счетам или хозяйственным кассам. Сам же документ хранится как минимум 5 лет на территории предприятия, причем храниться документ должен храниться в соответствующих специализированных местах.
Выводы
По своей сути, даже если рассмотреть пример заполнения чековой книжки Сбербанка, денежные чеки являются одним из ключевых распоряжений владельцев банковских счетов о выдаче некоторых сумм денежных средств субъектам, предъявившим ценные бумаги к оплате.
Распоряжение должно быть адресовано тому банку, который непосредственно обслуживает расчетные счета составителей чека.